|
|
Selor - Procedures - Inning van aan derden gefactureerde diensten - Verantwoording bestellingen en facturen
SELOR
Rekenhof (België)
verificatie van de rekeningen
| 30/1/2008 | Verzending vraag (Einde van de antwoordtermijn: 28/2/2008) |
| 28/2/2008 | Antwoord |
In zijn 163ste Boek dringt het Rekenhof erop aan dat Selor (FOD Personeel en Organisatie) zijn procedures voor de inning van aan derden gefactureerde diensten en de goedkeuring en verantwoording van bestellingen en facturen consequent zou toepassen. Nu gebeurt dat niet altijd.
Het akkoord voor betaling van een factuur is op basis van een dienstorder van de afgevaardigd bestuurder gedelegeerd aan de financieel manager. Deze delegatie is strijdig met de bepalingen inzake ordonnancering en vereffening van uitgaven in de gecoördineerde wetten op de rijkscomptabiliteit en het koninklijk besluit van 15 december 1994. Het ministerieel besluit van 30 april 2004 stelt de directeurs-generaal (N-1) van de FOD Personeel en Organisatie aan als gedelegeerd ordonnateurs indien het gaat om een bedrag tot 31 000 euro. Bovendien volgt uit artikel 12 van het koninklijk besluit van 15 december 1994 dat de begroting van Selor wordt beheerd door zijn afgevaardigd bestuurder of door een gemachtigd ordonnateur. Deze bepalingen laten geen ruimte voor een verdere delegatie van bevoegdheden.
Is deze dienstorder intussen herroepen? Hoeveel betalingen werden uitgevoerd op basis van deze onwettige delegatie van bevoegdheid. Om welke bedragen gaat het in totaal?
SELOR heeft rekening gehouden met de opmerking in het 163e Boek van het Rekenhof van oktober 2006, die volgde uit een controle van de cijfers van het jaar 2005. Sindsdien heeft SELOR zijn procedures aangepast : de afgevaardigd bestuurder ondertekent systematisch elke factuur, na controle door de financiële manager en vóór betaling door de boekhouder.
Voor deze opmerking werden de facturen reeds gecontroleerd door de financiële manager en de afgevaardigd bestuurder vóór de betaling door de boekhouder, maar maakten deze niet het onderwerp uit van een systematische ondertekening door de afgevaardigd bestuurder
Ten slotte wens ik erop te wijzen dat SELOR sinds de eerste audit uitgevoerd door het Rekenhof in het voorjaar van 2004 steeds rekening heeft gehouden met de door het Rekenhof geformuleerde opmerkingen, suggesties en verbeteringsvoorstellen, door zijn interne beheersprocedures aan te passen en te controleren of deze procedures worden nageleefd door alle personeelsleden.